Налоговая отчетность по счетам в банках

В прошлом году вступил в силу Закон "О внесении изменений в Налоговый Кодекс" (№48), который затрагивает интересы частных лиц, регулярно получающих денежные средства на свои счета в Таиланде.

Банк обязан отчитаться в налоговую инспекцию о всех транзакциях за год по счетам физлиц в одном из следующих случаев:

- Если количество входящих транзакций (получение платежей или размещение депозита на счету) превышает 3000 за один год.

- Если количество входящих транзакций (получение платежей или размещение депозита на счету) превышает 400 на общую сумму более 2 миллиона бат за один год.

Если счет физлица попадает под отчетность, то все счета этого физлица в этом финансовом учреждении, будут также считаются "отчетными" счетами.

В отчете финучреждения должна быть указана следующая информация:

• ID номер, номер паспорта, налоговый номер или другая информация для идентификации владельца счета
• Имя и фамилия владельца счета (или название незарегистрированного партнерства или имена группы лиц - владельцев счета)
• Общее количество входящих транзакцийпо всем отчетным счетам.
• Общая сумма входящих транзакцийпо всем отчетным счетам.
• Все номера отчетных счетов.

Для целей подсчета количества входящих транзакций и их сумм, финучреждения регистрируют все размещения денежных средств на счетах, все денежные переводы на счет, получение средств с помощью QR-кода или другого канала электронных платежей, получение иностранной валюты на счета (по курсу покупки Банка Таиланда на последний день отчетного года).

По результатам проверки отчетов налоговой инспекцией владельцы счетов могут быть подвергнуты налоговой проверке, и в случае обнаружения неправильных налоговых расчетов, - пересчету налоговых обязательств.

На владельцев счетов, которые не подают налоговые декларации или подают недостоверную информацию в декларации, могут быть наложены дополнительные штрафы.

Цель внедрения такой отчетности в первую очередь - вывод фрилансеров, онлайн-магазинов и других бизнесов, работающих "в черную", в правовое поле с надлежащей оплатой налогов.

Подпольные бизнесмены, счета которыхбудут попадать в категорию отчетных - в результате переоценки доходов и пересчета налоговза предыдущий год рискуют заплатить гораздо больше налогов, чем работая в качестве юридического лица с белой бухгалтерией (максимальная ставка налога на доходы физического лица составляет 35%, тогда как для юридического лица максимальная ставка налога на прибыль 20%).